Налоговое законодательство претерпело изменение в нынешнем году. Упростили правила и сроки рассмотрения. Финансовый консультант Денисов О.И рассказал как получить налоговый вычет за лечение в 2022 году, кому компенсируют затраты и какие документы нужны.
Медицинские услуги за которые можно получить налоговый вычет
Учитывая медицинские траты в документах о доходах, можно снизить налогооблагаемую базу. Чтобы ее снизить, расходы должны быть направлены на медицинские услуги: диагностику, лечение, смягчение, профилактику заболеваний.
Список из распространенных медицинских услуг, подлежащих вычету:
- посещения врачей и стоматологов;
- пребывание в лечащем учреждение и уход;
- хирургические операции и процедуры;
- психотерапия и консультирование;
- прописываемые медицинские препараты и принадлежности;
- оплата полисов ДМС.
Сумма снижения налогооблагаемой базы зависит от доходов больного и суммы, затраченной на лечение. Налоговые органы Российской Федерации не смогут компенсировать или снизить сумму превышающую затраты гражданина на оплату налогов.
Оформить компенсацию можно по месту работы. Для этого потребуется обратиться к бухгалтеру организации. Еще один способ снижения – заполнение налоговой декларации. Обращаясь к бухгалтеру, гражданину не нужно заполнять декларацию, а компенсация поступит в текущем году. Заполняя документ 3 НДФЛ, необходимо обращаться в местную инспекцию, при этом компенсация будет получена в следующем году.
Интересно! Какие налоги платит ИП: виды, обязательные, взносы.
Сколько можно получить за налоговый вычет на лечение
В России налогоплательщики могут вычесть медицинские расходы из своего налогооблагаемого дохода. Этот вычет предоставляется при любом типе лечения (стационарном и амбулаторном). Размер компенсации равен затратам на медицинские услуги, понесенных в течение одного года, но не более 3% от налогооблагаемого дохода пациента.
К медицинским услугам, на которые можно уменьшить налогооблагаемую базу, относятся: оплата услуг врача, расходы на госпитализацию, расходы на лекарства и медицинские принадлежности, а также расходы на профилактические медицинские осмотры. Расходы на лечение в санатории или пансионате также могут быть вычтены, но не более 10% от налогооблагаемого дохода налогоплательщика.
Для получения вычета налогоплательщики должны представить в налоговые органы квитанции обо всех медицинских расходах.
В случае, если человек получает вычет через работодателя, глава организации снижает долю налогов с заработной платы больного и тот получает полную сумму за месяц без уплаты подоходного налога. На данный момент максимальный налоговый вычет за лечение в 2022 году составляет 120 тысяч рублей.
Кто может получить социальный налоговый вычет за лечение
С 2001 года россияне могут получить социальный налоговый вычет на лечение. Социальный налоговый вычет — это способ, с помощью которого правительство помогает россиянам оплачивать медицинские расходы.
Для того чтобы получить компенсацию, гражданин должен иметь медицинское заболевание, которое включено в правительственный список квалифицируемых заболеваний. Список таких заболеваний довольно длинный и включает в себя многие распространенные заболевания, такие как: рак, болезни сердца и диабет. Для того чтобы получить компенсацию, гражданин должен сначала подать заявление в местную налоговую инспекцию. Компенсация может быть использован для оплаты любых медицинских расходов, включая пребывание в больнице, визиты к врачу и лекарства.
Не могут претендовать на вычет люди без официального заработка, студенты и родители в декретном отпуске. Люди со статусом ИП, выплачивающие налоги по упрощенной системе имеют невысокие шансы на получение льготы, как и оформившие самозанятость, но без постоянных доходов.
В случае, если безработный сдает квартиру и платит с доходов налоги, он имеет полное право получить вычет за оплату медицинских услуг. То же самое касается налогоплательщика, который оплатил лечение своего ребенка, супруга или родителей.
Интересно! Система страхования вкладов: что это такое, механизм, какие вклады, государственная система.
Как оформить налоговый вычет за лечение в 2022
В 2022 году российское правительство предложило новый вид компенсаций для тех, кто проходит лечение в стране. Вычет будет доступен как гражданам России, так и резидентам других государств. Для получения вычета налогоплательщикам необходимо будет предоставить доказательства лечения и расходов. Вычет может быть использован для компенсации подоходного и имущественного налогов. Чтобы понять, как оформить выплату, человеку нужно предоставить следующие документы:
- Справку 3 НДФЛ;
- Справку об оказании больницей медицинских услуг больному;
- Чеки, квитанции и другие платежные документы, свидетельствующие об оплате больным всех оказанных медицинских услуг, или покупку лекарств.
- Справку 2 НДФЛ;
- Договор с больницей об оказании медицинских услуг;
- Рецепты от врача с указанием всех нужных лекарств (в случае, если вычет действует на аптечную продукцию);
- Заявление на получение вычета;
- Заявление на возврат излишне потраченных средств;
- Свидетельство о рождении ребенка или заключении брака, если человек оплачивал не свое лечение, а близкого родственника (ребенка или супруга).
Оформить вычет несложно. Для этого понадобится:
- собрать все чеки и договоры, сделать это можно на кассе или регистратуре больницы, где проходило лечение. Чек лучше сразу прикрепить к договору степлером, чтобы тот не потерялся и был всегда привязан к документу;
- получить справку в клинике для налоговой, для этого придется показать паспорт, договор, ИНН и все чеки;
- подготовить документы перед походом в налоговую, для этого лучше отсканировать и сделать копии всех указанных документов;
- подать документы и заявление в налоговую.
Интересно! Как работать самозанятым: особенности, виды деятельности, как оформить.
Условия для получения налогового вычета за лечение
Получить налоговый вычет за лечение в 2022 году несложно. Для этого физические лица должны подать заявление в налоговый орган. В заявлении должны быть указаны имя, адрес и идентификационный номер налогоплательщика. Налоговый орган рассмотрит запрос и определит, имеет ли физическое лицо право на получение вычета.
Для того чтобы получить право на вычет, физическое лицо должно соответствовать определенным критериям. Во-первых, они должны получить медицинское лечение в лицензированном медицинском учреждении в России. Во-вторых, они должны оплатить лечение из своего кармана — то есть они не могут получить компенсацию от своего работодателя или любой другой третьей стороны. Наконец, они должны понести расходы, превышающие 2% их годового дохода.
Если человек соответствует всем вышеперечисленным критериям, он имеет право на получение налогового вычета в размере до 30% от суммы своих медицинских расходов. Этот вычет может быть применен как к расходам на стационарное, так и амбулаторное лечение.
Налоговый вычет за лечение в 2022 году – это сумма, которую может получить каждый гражданин Российской Федерации и нерезидент, при условии оплачивания налогов. Размер компенсации и способы возврата, зависят от того, сколько потратил, на какие услуги и как подана заявка. Для оформления вычета, потребуется заполнить декларацию или обратиться к работодателю. Также потребуется предоставить документы, подтверждающие лечение.
