Налог на недвижимое имущество претерпел модернизацию и обновления. Теперь часть граждан РФ могут не платить налоги, а другим необходимо следить за использование участка по целевому назначению, чтобы налоговая не повысила ставку.
Как изменится налог на недвижимое имущество в 2023 году
Обновленные законы касательно налогов на имущество, уже вступили в силу и теперь есть ряд послаблений для граждан. Так гражданин может не указывать в налоговой декларации полученную прибыль от продажи недвижимости, на которую распространяется имущественный вычет.
Интересно! Плавающий валютный курс — плюсы и минусы
А льготу можно будет получить по упрощенной системе, после продажи недвижимости, нет необходимости предоставлять декларацию, вся процедура должна проходить через личный кабинет налоговой службы. Налоговая сама будет производить необходимые проверки и таким образом снизится бюрократия при подаче заявки на имущественный вычет. Помимо этого, гражданин будет видеть возможность такого вычета в личном кабинете.
Притом срок начисления льготы может быть увеличен до одного года.
Налоговые послабления коснулись и семей с детьми. При продаже жилого имущества, семьи, в которых больше одного ребенка, не обязаны платить налог при продаже недвижимости. В 2021 году налог составлял 13% от общей суммы продажи. Однако есть ряд условий, которые ФНС проверяет:
- Детям не должно быть больше 18 лет, если ребенок проходит обучения в колледже или ВУЗе по очной форме, то тогда ему не должно быть больше 24 лет. В данном случае сотрудники налоговой службы смотрят на дату перехода в собственность покупателя;
- Новое жилье должно быть куплено и оформлено в собственность, не позднее 30 апреля следующего года. Притом ФНС проводит границу: это должно быть новое жилье или по стоимости больше предыдущего;
- В кадастровом реестре покупаемый объект не должен стоить больше 50 миллионов;
- Также ФНС смотрит на другую собственность получателей дохода, она не должна быть больше 50% нового жилья.
Изменится кадастровая оценка жилья. Она позволит считать налог на недвижимость по новой. Теперь налоговая будет рассчитывать налог по кадастровой оценке, используя понижающий коэффициент. Для этого государство пересчитает старые кадастровые оценки.
Еще одно изменения, касается нарушивших предписания назначения земли. Если надзорные органы фиксируют ненадлежащее (нецелевое) использование земельного участка и выпишут предписание, то владелец заплатит налоги на имущество по повышенной ставки на 1,5%.
Хантимиров С. С. уточнил, что такая практика появилась не впервые, надзорные органы фиксировали обращение и шли в суд, по его решению налоговая повышала ставку. Такие изменения касаются сельхоз участков, также личного подсобного хозяйства, участков ИЖС, садоводство и огородничества.
Филимонова Л. Ю. уточнила, что подобное будет задействовано в 2023 году.
С каких объектов платят налог на недвижимое имущество
Согласно налоговому законодательству уплачивается в качестве налога следующие виды имущества:
- квартира;
- комнаты (коммунальная или общежития) – если на нее не распространяется имущественный вычет;
- частный дом;
- жилые объекты на участках садоводческих товариществ, а также ИЖС и ЛПХ;
- недостроенные объекты;
- магазины и офисы, а также стационарные помещение;
- гаражи и боксы, если не входят в имущественный вычет;
- доля в вышеуказанных объектах.
Интересно! Как купить наличную валюту в 2022 году
Кто платит налог на недвижимое имущество физических лиц
Перед тем как определиться, кто обязан платить налог за владение имуществом, важно подчеркнуть, что такое налог на недвижимое имущество физических лиц. Согласно законам Российской Федерации это обязательная плата, которую обязан вносить в казну государства каждый гражданин, который обладает недвижимым имуществом. Условно, некий Василий купил дачу и оформил ее на себя. Теперь он является собственником и обязан платить налог за владение собственностью. Чем больше у Василия домов, квартир и дач, тем большую сумму он обязан отдавать в казну государства за то, что владеет ими. При этом не важно, кто проживает в этих жилищных площадях. Оплачивать обязан именно тот человек, который является собственником.
Составляет налог соответствующая инспекция, как правило, это работники налоговых служб. Чаще всего, переоценка количества недвижимого имущества происходит в конце каждого года. Службы передают данные в Налоговую инспекцию Российской Федерации и те назначают сумму, которую на протяжении следующего года собственник будет обязан платить. В свидетельстве будет указано за какие объекты человек обязан платить и какова стоимость каждого из них по отдельности, а также совокупная сумма налога.
Так кто должен платить налог за владение недвижимым имуществом? Налогоплательщиком будет являться каждый человек, который получил в собственность квартиру, дачу, частный дом или участок земли. При этом не важно, проживает собственник в этом месте, или оно заселено кем-то другим. Часто люди делят право владения над домом между несколькими людьми. В этом случае платить будут все владельцы дома. Сумма налога будет при этом соответствовать количеству квадратных метров, которыми владеет каждый член семьи.
Платить нужно только за недвижимое имущество. Таковым, согласно ст. 130, будет: квартира, дом, дача, земельный участок, комната в коммуналке или общежитии. Общими словами это все, что твердо стоит на земле, его нельзя перенести с одного места на другое, при этом не причинив ему тяжелого ущерба.
Ставки налога на недвижимое имущество физических лиц
В конце каждого года человек получает налоговую выписку, в которой указана сумма налога. Данная сумма формируется от налоговой ставки, которая, в свою очередь, зависит от стоимости самого объекта. То есть, за основу берется рыночная стоимость одного квадратного метра жилого объекта. Данная ставка будет отличаться в зависимости от регионов России, так как в каждом районе цена одного квадратного метра жилого помещения оценивается по-разному.
Налоговый кодекс Российской Федерации строго следит, чтобы максимальная цена за налог не превышала указанных в законе параметров. Так, если недвижимое имущество относиться к жилому типу: дом, дача, квартира, комната или гараж, то налог должен быть не выше 0,1% от общей стоимости недвижимости. Если человек за свои деньги соорудил торговый комплекс и сдает в нем офисы для работы различным организациям, то процентная ставка налога будет составлять 0,5% от общей стоимости здания. Если объект, принадлежащий человеку стоит дороже 300 миллионов рублей, то ставка повышается до 2%.
Это базовая ставка, которая строго регламентируется Налоговым кодексом. Однако каждый регион в Российской Федерации имеет право выставлять на основе этих ставок свои собственные. Так, в некоторых регионах процентная ставка по имущественному налогу составляет 0%, а в некоторых регионах поднимается до 0,3%. Узнать точную процентную ставку в том или ином регионе можно через сайт Налоговой службы Российской Федерации. Так, достаточно заполнить простую форму, чтобы система подсчитала и вывела точное количество процентов по налогу.
Как рассчитать налог на недвижимое имущество физических лиц
Как говорилось ранее, ежегодная сумма налогов составляется из процентной ставки, которая рассчитывается из рыночной стоимости здания. В зависимости от региона итоговая сумма разная, так как процентная ставка зависит от района и региональных властей. Схема, по которой получают конечную сумму налогов крайне проста: рыночную стоимость объекта умножают на процентную ставку. Важно при этом знать, что рыночная стоимость в понимании налоговых служб – это не сумма, за которую можно реально купить или продать недвижимость. Это кадастровая стоимость жилищной площади. Узнать точную стоимость можно следующими путями:
- Нужно зайти на официальный сайт Росреестра, который выставляет кадастровую стоимость, зарегистрироваться и зайти в свой личный кабинет. В нем указана точная стоимость, которую выставляет организация за здание;
- Узнать стоимость можно через личный сайт налогоплательщика. Как правило, там также указывается точная стоимость всех видов налогов, которые обязан выплачивать гражданин и кадастровая стоимость объекта;
- Через умный калькулятор, который можно найти на сайте Федеральной Налоговой Службы. В этом случае все данные придется вбивать самостоятельно, но программа выдаст точные и безошибочные данные.
Существует всего три вида суммы за реальное жилье: рыночная, кадастровая – цена жилья с точки зрения правительства и инвентаризованная, то есть ее себестоимость. Исходя из данный, дом в городе Пятигорск будет стоить 2-3 миллиона рублей. Кадастровая стоимость всего 860 тысяч, а инвентаризационная только 250 тысяч рублей. Чтобы сумма налогов не была слишком высокой, на данный момент за основу берут кадастровую цену и умножают ее на процентную ставку жилого помещения – 0,1%. Это и будет итоговая сумма налогов по недвижимости в год. Это значит, что налог по указанной квартире в Пятигорске будет всего 860 рублей в месяц.
Налоги за владение недвижимым имуществом – это обязательные взносы в казну государства, которую обязан вносить каждый человек, имеющий в собственности недвижимость. Под этим словом подразумевается любой объект, который тесно связан с землей и его невозможно передвинуть с одного места на другое, чтобы не получилось нанести ему тяжелых увечий. Таким образом, платить налоги необходимо за квартиры, дома, дачи, земельные участки и квартиры в коммуналке. Стоимость налогов рассчитывается из налоговой ставки, которую определяет налоговый кодекс РФ, а после региональное управление каждого района, как правило, этот показатель не выше 0,1%. За основу помимо этой ставки берется кадастровая сумма жилищной площади. Это, по мнению государства, стоимость дома.
В итоге, получается ежемесячная сумма, которая редко превышает одну тысячу рублей. Данные суммы рекомендуется платить сразу, так как, в противном случае, государство будет обязано изымать суммы в судебном порядке, также будет назначать штрафы и пени.
